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公開課:“個稅”新政剖析與年終所得稅匯算清繳及風險管控 2019年1月19日

課程名稱:公開課:“個稅”新政剖析與年終所得稅匯算清繳及風險管控 2019年1月19日

開課時間:2019年1月19日

結束時間:

開課地點:北京

課程時長:一天

學習費用:1980元/人

課程介紹

  2018年度,征管體制改革,金稅三期、國地稅合并、放管服、減稅、社保與非稅收入劃轉、新的個人所得稅法實施、大數據稅收風險管控……,我們正處在稅收改進與變革的時期。

  一年一度的重要工作——“2018年度企業所得稅匯算清繳”工作即將展開,在新的征管體制下,2018年度匯算清繳處在什么樣的稅收環境中,環境給我們帶來了怎樣的變化與風險,我們應該如何適應環境的健康生長與防范風險,2018年度企業所得稅又有哪些新政策、新變化,有哪些重點、要點和風險點,都是我們亟待了解的內容。以新個人所得稅法、實施條例為基礎,以企業各類人資管理方式為切入,通過系統梳理新個人所得稅法的整體框架,網羅現行個稅單行政策條文并將其嵌置于新稅法的邏輯體系內,為企業人資管理方式的優化提供實踐指引,幫助企業全面規避涉稅風險,充分享受稅收優惠。

  本課程以“2018年度個稅與企業所得稅匯算清繳”為核心,分析新征管體制下,2018年度匯算清繳的稅收環境變化,梳理2018年度匯算清繳各重點業務,講解2018年出臺的企業所得稅政策到管理到新政策、新措施,分析匯算清繳工作的重點和要點,關注匯算清繳的各項業務銜接,從不同角度剖析講解2018年度匯算清繳的風險與防范。幫助廣大學員認清新征管體制、新變革下2018年度匯算清繳的稅收環境與變化,掌握匯算清繳工作的重點、掌握匯算清繳工作的重點、最新個稅的要點和風險點,提高學員對個稅與匯算清繳的整體思考能力。

參訓對象
課程設置

  第一部分: 個人所得稅法修訂政策解讀,及對企業的影響及實務實操

  主題一:新政策解讀及重點問題解析

  1. 新舊《個人所得稅法》及《實施條例》的主要變化及內涵解讀;

  2.個人所得稅法修訂內容解析

  (1)個人所得稅法及條例解讀

  (2)起征點變化的對稅負的影響

  (3)專項附加扣除解析及對稅負影響

  (4)2018年過渡期配套政策的執行

  (5)綜合所得的計算與分析

  (6)反避稅條款的解析

  3. 個人所得稅的稅率的變化及影響(擴大3%、10%、20%三檔低稅率的級距如何合理應用?)

  4.專項附加扣除包括哪些內容、如何扣除;財務如何掌握計算規則和操作要點

  子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金等支出如何稅前扣除? 如何按照規定歸集相關信息?如何做好憑證管理?

  5.綜合所得包含那些內容,如何進行與預扣預繳和匯算清繳?

  6.新個稅后,綜合所得如何按年度合并計算個稅?如何籌劃?

  7.新個稅后,按照收入比例繳納的個人所得稅能否在企業所得稅前扣除及其風險點分析

  8.新法實施后年終一次獎金政策能否繼續適用,如何進行個人所得稅籌劃。

  9.2018年年終獎及年金的稅收籌劃(10月1日前和10月1日后有什么區別)

  10.居民與非居民納稅人判斷新標準,有何需要注意的?

  11.案例解讀2018年第四季度個人所得稅申報技巧

  12.新稅法實施后贈送客戶禮品如何扣繳個稅

  13.非貨幣性投資涉及個人所得稅風險規避技巧

  14.商業健康保險如何計算繳納個人所得稅?

  15、企業年金如何計算繳納個人所得稅?

  主題二、新稅法下代扣代繳義務的扣繳義務變化和風險解析,

  1. 扣繳義務人如何確定?履行代扣代繳義務應把握哪些風險?

  2. 扣繳單位對于個稅管理,應當作好哪些風險防范?

  3. 未準確、及時代扣代繳,可能產生哪些不良后果?

  4. 扣繳義務人對于信息資料方面,應該注意哪些風險?

  5. 納稅人識別號的界定以及數據信息方面的要點。

  自然人稅收管理系統中,納稅人應該掌握的要點。

  自然人自行申報應該注意的風險點

  主題三、企業職工薪酬的范疇界定

  1.會計“職工薪酬”的范疇

  2.企業所得稅“職工薪酬總額”的范疇(國有企業、非國有企業)

  3.個人所得稅“工資薪金所得”的范疇

  4.社保“工資總額”的范疇

  5.年金“工資總額”的范疇

  主題四、企業職工薪酬與企業所得稅、個人所得稅和社保費繳納法律界限解析

  1.企業所得稅前扣除合理工資薪金的界定? 與個人所得稅和社保費用繳納的不同?

  2.實物發放的福利有哪些種? 否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除?

  3.現金發放的福利有哪些種?這些是否允許企業所得稅、個人所得稅和社保費用扣除

  4.職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得

  第二部分 企業所得稅新法解析及風險防范

  一、征管環境變化下的稅收風險變化

  1.金稅三期系統、增值稅發票監控系統等多系統聯合管理模式對企業的影響

  2.國地稅合并及稅務系統統一征收社保對企業的影響

  3.大數據分析在企業所得稅征管上的運用

  4.多證合一工商信息共享對企業的影響

  5.發票風險對企業所得稅的影響

  二、2018年度企業所得稅匯算及稅收新政策風險應對

  (一)企業所得稅扣除憑證管理辦法對企業的影響

  1.如何把握稅前扣除憑證管理的基本原則?

  2.稅前扣除憑證合規性的把握

  3.內部憑證、外部憑證的區分與使用

  4.哪些情形下可以不取得發票進行稅前扣除?

  5.以前年度支出稅前扣除的處理方式

  6.接受失控發票、異常憑證的處理方式

  7.接受虛開發票的稅務處理方式

  8.資產損失稅前扣除政策解析及風險因對

  9.職工教育經費稅前扣除政策及風險應對

  10.固定資產可以享受一次性稅前扣除政策適用

  11.責任保險費稅前扣除新政解析

  12.研發費用加計扣除新政解析及風險應對

師資介紹

  授課老師:神秘嘉賓: 現任國家稅務總局稅務所得稅稽查核心實戰派專家.國家稅務總局干部學院稅務稽查項目組長.國家稅務總局揚州稅務學院實操派教授.經濟學博士.國家會計院.人民大學.上海財大教授;全面深度解析我國最新稅收政策、中國頂尖的財稅與風險管控實戰專家!長期為各級稅務部門.多家500強企業涉稅講座與輔導的高級講師!

教務信息

  “個稅”新政剖析與年終所得稅匯算清繳及風險管控

  課程時間:2019年1月19日周六(9:00-12:00;13:30-16:30)

  上課地點: 北京

  非會員價格:每人1980/每天(含講義,筆,課件、茶點)

  匯款賬戶:戶 名:華清潤澤(北京)教育科技有限公司

  開戶行:中國工商銀行股份有限公司北京惠新支行

  賬 號:02 0000 6309 0201 94904

  聯系人:李老師 13911249815

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1、個人名片兩張,企業簡介一份

2、身份證與學歷證復印件各一分

3、兩寸免冠彩照四張;(請在照片、 背面標注姓名)

4、學員報名表一份;(可以在線填 寫或打印填寫加蓋公司公章)

備注: 學員必須按規定時間來校報到。 因工作原因不能按時報到者,應說明 原因申請延期報到,對沒有說明原因 預期一個月不到者,將取消入學資格

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